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Gerando a Guia de Recolhimento PIS (Cumulativo e Não Cumulativo)

Veja também os Itens:

    PIS CUMULATIVO

    Para o PIS Cumulativo o sistema fará o seguinte cálculo:

    • Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Saídas e no Livro de Prestação de Serviços cujos CFOPs estejam configurados com incidência para o PIS. Nessa somatória, serão desconsideradas as notas fiscais que tiverem Códigos de Observação informando que é uma operação Isenta de PIS ou com PIS Retido na Fonte.
    • Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Entradas cujos CFOPs estejam configurados com incidência para o PIS.
    • Será gerada, então, a Base de Cálculo para o PIS, da seguinte forma: (item 1) + Outras Receitas - (item 2) - Deduções, onde Outras Receitas e Deduções foram cadastrados no menu Movimentação/Valores Adicionais.

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      Calculará, então, o valor do imposto, aplicando a alíquota definida em Manutenção/Tabelas/Impostos Federais.

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      PIS NÃO CUMULATIVO

      Para o PIS não Cumulativo o sistema fará o seguinte cálculo:

      • Somará os valores informados do campo Imposto do PIS das Notas Fiscais escrituradas no Livro de Saídas e no Livro de Prestação de Serviços cujos CFOPs estejam configurados com incidência para o PIS.
      • Somará todos valores do Imposto do Pis informados nas Notas Fiscais escrituradas no Livro de Entradas cujos CFOPs estejam configurados com incidência de crédito do Pis Lucro Real.
      • Calculará o valor das Deduções e Outras Receitas que foram cadastrados no menu Movimentação/Valores Adicionais,

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        1.  

        Aplicando a alíquota do Pis informada no menu Manutenção/Tabelas/Impostos Federais.

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        Será gerada, então, a Base de Cálculo para o PIS, da seguinte forma: (item 1) + Outras Receitas - (item 2) – Deduções – Item 3 (até novembro de 2003) + Valor do imposto acumulado cadastrado na tabela de Acumulados anteriores.

        IMPORTANTE: a Legislação atual determina que a alíquota do PIS Cumulativo seja de 0,65% e do PIS não Cumulativo 1,65%, caso ocorra mudança de valor o usuário pode alterar acessando o menu Manutenção/Tabelas/Impostos Federais).

        Para imprimir a Guia de Recolhimento (DARF-PIS), você entrará no menu Relatórios/Guias de Recolhimento/Demais Impostos Federais

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        E no item Tipo de Imposto da tela que será aberta, escolha PIS. Veja mais informações em Gerando Guias de Recolhimento.

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