Escrituração E-LALUR (Livro de Apuração do Lucro Real)
Escrituração E-LALUR (Livro de Apuração do Lucro Real)
Para a entrega dos Registros para ECF (Escrituração Contábil Fiscal) Lucro Real será necessária a utilização do Sistema Livros Fiscais e do Sistema de Contabilidade.
Serão necessário alguns procedimento para que as informações fiquem corretas
SISTEMA LIVROS FISCAIS
Aba identificação, foi criada as opções para definição de tipo de apuração dentro do regime Lucro Real.
2 – Em seguida no menu Manutenção/Tabelas/Impostos Federais-Estaduais
Será necessário criar um imposto para IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte)
E outro para CSLL (Contribuição Social sobre Lucro Real) para que o Sistema possa realizar a impressão das guias de recolhimento e cálculo da estimativa por faturamento bruto.
3 – no menu Manutenção>Empresas>Parâmetros Adicionais da Empresa
Aba Impostos e sub aba Impostos Retidos configure os impostos criados no item 2.
Após o cadastro e configuração, o Sistema estará apto a fazer a apuração e emissão das guias de recolhimento.
4) Você conseguirá visualizar as Tabelas acessando o menu Manutenção>Tabelas>Tabela ECF
- Para as empresas que apuram o Imposto de Renda e a Contribuição social pelo período anual e fazem o recolhimento por estimativa, o sistema irá apresentar os menus de “Estimativa e Apuração”,
- Para as empresas que apuram o Imposto de Renda e a Contribuição social Trimestralmente, o sistema apresentará somente os menus de apuração
- Os menus de “Estimativa Mensal para IPPJ” e “Estimativa Mensal para IPPJ” São responsáveis pelos registros N620 (demonstra o Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e N660 (Demonstra a CSLL) do SPED ECF.
- Os Menus “Apuração IPPJ” e “Apuração CSLL” são responsáveis pelos registros N630 e N670 do SPED ECF.
6 – Emissão da guia de recolhimento
Para fazer a impressão/visualização da guia de recolhimento acesse o menu Relatórios/Guias de Recolhimento/Tributos Federais.
7 – Parametrização da ECF (Escrituração Contábil Fiscal)
Observação: Para a estimativa mensal, o sistema irá verificar:
- os parâmetros da ECF em Utilitários > Exportação de Dados SPED > Escrituração Contábil Fiscal > Parâmetros para a apropriação de valores para a base de cálculo do imposto (Se Faturamento Bruto ou Balancete de verificação).
SISTEMA DE CONTABILIDADE
1 – Método de avaliação do estoque final
Para que o registro L200 (que relacionam a metodologia de custeio de estoque) seja transportado corretamente para a ECF, deve-se incluir a informação desejada nos parâmetros do Modulo Contábil.
Para isso acesse o menu Manutenção/Empresas/Parâmetros Adicionais da Empresa – aba “Informações Adicionais”, e defina a informação desejada:
2 – Informativo da composição de Custo – Registro L210 (apresentam as apropriações das contas do grupo de custos).
Para a entrega dos registros L210 referente ao detalhamento da composição de custos, o usuário primeiramente deverá acessar o menu Manutenção/Relatórios/Composição de Custos e realizar a parametrização conforme a sua necessidade.
Observação 1: As linhas de registros são importados pela tabela disponibilizada e utilizada pela ECF, não cabendo edição pelo usuário.
Observação 2: O botão “Novo” da tela cria uma linha com a mesma numeração ao da linha selecionada, esta função será usada quando o usuário possuir a necessidade de definir mais de uma conta ou histórico para o registro.
3 – Identificação da Conta (Ficha) na parte B – Registro M010 (cadastra os saldos iniciais no período da escrituração das contas da parte B utilizadas no e-Lalur e no e-Lacs)
Para realizar o cadastro das fichas para o controle de saldos a serem compensados em períodos futuros, acesse o menu Manutenção/Fichas para o LALUR/LACS.
A ECF faz controle distinto de cada ficha, portanto o cadastro no sistema deve ser separado para LALUR e para o LACS.
Incluir as fichas conforme a necessidade de cada registro a ser gerado.
4 – Lançamentos LALUR – Registro M300 (Demonstração do Lucro Real)
Para realizar os lançamentos referente aos ajustes de exclusão e acréscimo acesse o menu Movimentação/Escrituração do LALUR/Ajustes do Lucro
5 – Lançamentos do LACS – Registro M350 (PIS/PASEP Folha de Salários)
Para realizar os lançamentos referente aos ajustes de exclusão e acréscimo acesse o menu Movimentação/Escrituração do LACS/Ajustes do Lucro
6 – Lançamentos do LALUR e LACS na parte ‘B’ sem reflexo na parte ‘A’ – Registro M410 (Natureza da Receita)
LALUR parte B
Para realizar os lançamentos na parte B do LALUR acesse o menu Movimentação/Escrituração do LALUR/Parte B
7 – LACS parte B
Para realizar os lançamentos na parte B do LALUR acesse o menu Movimentação/Escrituração do LACS/Parte B
