Imprimindo o Livro de apuração do ICMS

Para que você faça a Impressão do Livro de Apuração do ICMS, deverá acessar o menu Relatórios/Livros Fiscais/Livro de Apuração do ICMS . 

 

 

 Dados da impressão Informe: 

 

 Período de referência, 

 Numeração da página 

 Nº do livro, 

 Se a impressão deverá ser feita Sem Quebra, Mensal ou Semestral 

 Você poderá imprimir somente o resumo por CFOP , somente o resumo da Apuração do Imposto ou ambos. De acordo com esta última opção, você terá alguns detalhes a disposição como: 

 

 a) Determinar se o relatório é oficial; b) Imprimir o resumo por alíquota; c) Imprimir informações complementares; d) Imprimir estornos para máquina registradora; e) Imprime resumo do ICMS Substituição Tributária mesmo sem movimento; 

 

 Você poderá indicar também qual a linha inicial para impressão. Isso para posterior encadernação. 

 Informações Complementares Você pode imprimir o Livro com as informações sobre a Guia de Recolhimento do ICMS e da sua GIA . 

 Impressão do Resumo por Substituição Tributária Se a opção selecionada para impressão for Resumo da Apuração do Imposto ou Ambos e a empresa possuir no período informado operações com ICMS Sub. Tributária tipo SUBSTITUTO, será impressa uma folha com o resumo da apuração do ICMS Substituição Tributária. 

 Ao confirmar a impressão do livro, você terá ainda a opção de imprimir somente a empresa definida ou um grupo de empresas. 

 IMPORTANTE: 

 Antes de imprimir o Livro de Apuração do ICMS definitivo você deve certificar-se de que todas as suas notas fiscais ( Entradas e Saídas )   tenham sido corretamente escrituradas, que os Acumulados Anteriores de ICMS estejam corretos (apenas para o 1º mês de processamento no módulo Fiscal) (Ver Incluindo Valores Acumulados de ICMS ...) , que os outros débitos, créditos e estornos de ICMS tenham sido informados (Ver  Incluindo Valores de Estornos de ICMS ) e que os estornos no Livro CIAP tenham sido calculados (Ver  Escriturando o CIAP ). Dessa forma o sistema se utilizará de todos esses valores e gerará corretamente a Apuração do ICMS. 

 A consideração dos valores de ICMS retido por Substituição Tributária possui algumas particularidades: 

 Notas Fiscais de Entrada: 

 

 Se Contribuinte Substituto Tributário e nota fiscal de Devolução (Integra Vendas): O valor lançado na coluna referente a Substituição Tributária será considerado como "Operações com Crédito do Imposto" no Livro de Apuração do ICMS Substituição Tributária. 

 Nas demais notas fiscais de entrada, o valor referente a Substituição Tributária não será considerado durante o cálculo do imposto. Caso alguma delas represente qualquer forma de Débito do Imposto do ICMS ou Débito do ICMS Substituição Tributária por ocasião da classificação do emitente/destinatário (Substituto ou Substituído), este valor deverá ser lançado em "Outros Débitos, Créditos e Estorno" do ICMS ou ICMS Substituição Tributária com o código de sub item apropriado. Essa manutenção será necessária para correta exportação para a GIA. 

 

 Lembrando que, este tratamento será considerado apenas para o valor do ICMS Substituição Tributária. O valor do ICMS referente as operações próprias continua com o mesmo cálculo. 

 Notas Fiscais de Saídas: 

 

 Se Contribuinte Substituto Tributário : o valor lançado na coluna referente a Substituição Tributária será considerado como "Operações com Débito do Imposto" no Livro de Apuração do ICMS Substituição Tributária. 

 

 Veja também os Itens: 

 

 Relatório do Livro de Apuração do ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) 

 Relatório de Apuração do ICMS substituição Tributária (ST) 

 Relatório de Apuração de ICMS - DIFAL/FCP 

 Termo de Abertura e Encerramento do Livro de Apuração do ICMS (009) 

 Imprimindo o Livro de Apuração do ICMS 

 Relatório Auxiliar de Apuração do ICMS ST