Gerando a Guia de Recolhimento PIS (Cumulativo e Não Cumulativo)

PIS CUMULATIVO 

 Para o PIS Cumulativo o sistema fará o seguinte cálculo: 

 

 Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Saídas e no Livro de Prestação de Serviços cujos CFOPs estejam configurados com incidência para o PIS . Nessa somatória, serão desconsideradas as notas fiscais que tiverem Códigos de Observação informando que é uma operação Isenta de PIS ou com PIS Retido na Fonte. 

 Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Entradas cujos CFOPs estejam configurados com incidência para o PIS. 

 Será gerada, então, a Base de Cálculo para o PIS, da seguinte forma: (item 1) + Outras Receitas - (item 2) - Deduções, onde Outras Receitas e Deduções foram cadastrados no menu  Movimentação/Valores Adicionais . 

 

 

 

 

 Calculará, então, o valor do imposto, aplicando a alíquota definida em  Manutenção/Tabelas/Impostos Federais. 

 

 

 PIS NÃO CUMULATIVO 

 Para o PIS não Cumulativo o sistema fará o seguinte cálculo: 

 

 Somará os valores informados do campo Imposto do PIS das Notas Fiscais escrituradas no  Livro de Saídas e no Livro de Prestação de Serviços cujos CFOPs estejam configurados com incidência para o PIS. 

 Somará todos valores do Imposto do Pis informados nas Notas Fiscais escrituradas no Livro de Entradas cujos CFOPs estejam configurados com incidência de crédito do Pis Lucro Real. 

 Calculará o valor das Deduções e Outras Receitas que foram cadastrados no menu Movimentação/Valores Adicionais , 

 

 

 

 

 

 

   

 

 

 Aplicando a alíquota do Pis informada no menu Manutenção/Tabelas/Impostos Federais . 

 

 

 Será gerada, então, a Base de Cálculo para o PIS, da seguinte forma: (item 1) + Outras Receitas - (item 2) – Deduções – Item 3 (até novembro de 2003) + Valor do imposto acumulado cadastrado na tabela de Acumulados anteriores. 

 IMPORTANTE: a Legislação atual determina que a alíquota do PIS Cumulativo seja de 0,65% e do PIS não Cumulativo 1,65%, caso ocorra mudança de valor o usuário pode alterar acessando o menu Manutenção/Tabelas/Impostos Federais). 

 Para imprimir a Guia de Recolhimento (DARF-PIS), você entrará no menu  Relatórios/Guias de Recolhimento/Demais Impostos Federais 

 

 E  no item Tipo de Imposto da tela que será aberta, escolha  PIS . Veja mais informações em  Gerando Guias de Recolhimento . 

   

 Veja também os Itens: 

 

 Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) 

 Guia de Recolhimento do IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 

 Relatório de CSLL (Contribuição Social do Lucro Líquido) 

 Relatório de Impostos Retidos - CSLL, COFINS, PIS, IRRF, INSS e ISS 

 Comprovante Anual de Retenção de CSLL, COFINS, PIS e IR 

 Relatório de Conferência dos Impostos Apurados 

 Gerando a Guia de Recolhimento do PIS 

 Gerando a Guia de Recolhimento da COFINS 

 Gerando a Guia de Recolhimento da Contribuição Social 

 Guia de Recolhimento de IPI 

 Impostos Retidos - Guia Unificada