# Calculando antecipação Tributária do ICMS
Para calcular o valor da **Antecipação Tributária do ICMS** é necessário:
1. **Configurando Sistema.**
Primeiramente você deverá cadastrar em **Manutenção/Produtos/Informações por Estado**
Informe o Código do Produto, Código Fiscal, Desdobramento e em seguida, o percentual do IVA-ST aplicável na operação interna, cujos percentuais estão indicados no § 1º do art. 1º da Portaria CAT nº 15/08.
[](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-11/xwPimage.png)
Nesta tela você poderá cadastrar as informações '[Por Produto](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/lf/page/cadastrando-os-produtos)' ou 'Geral', se optar pelo cadastro geral as informações serão **consideradas para qualquer [produto](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/lf/page/cadastrando-os-produtos) cuja nota fiscal contenha o Estado, Código Fiscal e Desdobramento cadastrados.** Para o cadastro por [produto,](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/lf/page/cadastrando-os-produtos) informe o Estado, Código Fiscal e Desdobramento para o qual a porcentagem do PVV/IVA-ST deverá ser considerada. Deverá ser informada a Alíquota Interna do [produto](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/lf/page/cadastrando-os-produtos), ou seja a **alíquota do ICMS do [produto ](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/lf/page/cadastrando-os-produtos)no Estado que esta sendo cadastrado** caso seja diferente da alíquota informada em **Manutenção/Tabelas/Alíquotas por Estado.**
Para calcular o **valor do IVA-ST** Ajustado você deverá selecionar o registro em questão e clicar no botão [](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2023-05/image-1683323946783.png)
[](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-11/6riimage.png)
Ao clicar no botão **"Cálculo do IVA Ajustado"** o valor da coluna % PVV/IVA-ST será alterado pela porcentagem do IVA-ST Ajustado. **Atenção: Toda vez que clicar no botão "Calculo do IVA Ajustado" o valor da coluna % PVV/IVA-ST será alterado.**
**Alíquota Interestadual** é a alíquota do ICMS aplicada pelo **remetente na operação interestadual** que deve ser informada no campo **alíquota interna** no estado no [cadastro de Produtos](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/lf/page/cadastrando-os-produtos) por Estado ou então será considerado a alíquota informada em **Manutenção/Tabelas/Alíquotas por Estado.**
**Alíquota Interna** deverá ser informada no [cadastro do produto](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/lf/page/cadastrando-os-produtos).
**Fórmula para cálculo do IVA-ST Ajustado:** Considerando IVA-ST = 38,24%, Alíquota Interestadual = 12% e Alíquota Interna 18%
IVA-ST Ajustado = \[(1+ IVA-ST) x (1 – Aliq. Interestadual) / (1 – Aliq. Interna)\] – 1
IVA-ST Ajustado = \[(1+38,24%)x(1-12%)/(1-18%)\]-1
IVA-ST Ajustado = \[1,3824x(0,88/0,82)\] -1
IVA-ST Ajustado = \[1,3824x1,0732\]-1
IVA-ST Ajustado = 1,4836-1
IVA-ST Ajustado = 0,4836 x 100
**IVA-ST Ajustado = 48,36%**
2. **Cadastrando Itens da Nota Fiscal de Entradas.**
Ao cadastrar os [itens](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/lf/page/cadastrando-os-produtos) da **nota fiscal de entrada** será calculado os valores referente a **substituição tributária** que ao gravar será questionado se o valor referente ao ICMS ST é substituto ou substituído e os valores de Base ICMS ST e Diferença ICMS ST serão transportados para o livro de entradas.
**Fórmula para calculo da Antecipação Tributária:** Considerando Alíquota IVA-ST Ajustado = 48,36% e Alíquota Interna = 18%
Imposto recolhido por Antecipação = Valor Contábil x (1 + IVA-ST Ajustado) x Alíquota Interna - VI. ICMS
Imposto recolhido por Antecipação = 1.000,00 x (1 + 48,36) x 18 - 120,00
Imposto recolhido por Antecipação = 1.000,00 x 1,4836 x 18 - 120,00
Imposto recolhido por Antecipação = 1.483,60 x 18 - 120,00
Imposto recolhido por Antecipação = 267,05 - 120,00
**Imposto recolhido por Antecipação = 147,05**
**Emitindo Guia de Recolhimento**
No menu **Relatórios/Guias de Recolhimento/Antecipação Tributária do ICMS**
[](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-11/ibkimage.png)
Você poderá emitir a guia com o valor calculado na nota fiscal.
[](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2023-05/image-1683323984632.png)
**3. Imprimindo Livro de Apuração do ICMS.**
Para que a **impressão do livro** fique correta você deverá informar no menu **Utilitários/**[**Configurações do Sistema**](https://help.supersoft.com.br/LF/paginas/ConfigurandoSistema.htm)
[](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-11/05mimage.png)
Informe o **código do sub-item** para fins de impressão do livro de apuração do ICMS
[](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-11/gnMimage.png)
Em seguida, acesse o menu **Movimentação/Outros Débitos, Créditos e Estornos/ICMS:**
[](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-11/OW3image.png)
- Cadastre para Estabelecimento Varejista:** o valor do mês referente ao imposto recolhido antecipadamente por guia de recolhimentos especiais (valor de R$ 147,05 no exemplo acima) e o valor do mês relativo ao imposto pago antecipadamente incidente sobre a operação própria (valor de R$ 267,05 no exemplo acima).
- Cadastre para **Estabelecimento Atacadista:** o valor do mês pago antecipadamente a título de imposto incidente sobre sua própria operação (considerando o exemplo acima valor contábil de R$ 1.000,00 \* Alíquota interna de 18% = R$ 180,00) e o valor do mês relativo à operação própria (considerando valores do exemplo acima R$ 180,00 - R$ 120,00 =R$ 60,00). Também será necessário para o estabelecimento atacadista cadastrar em **Movimentação/Outros Débitos, Créditos e Estornos/ICMS Sub. Tributária** o valor do imposto do mês retido incidente sobre as próprias operações (considerando valores do exemplo acima R$ 147,05 - R$ 60,00 = R$ 87,05) e o valor do mês relativo às operações subsequentes (mesmo valor lançado para o imposto retido incidente sobre as operações próprias R$ 87,05).
[](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-11/ZFuimage.png)
**Veja também os Itens:**
- [Guia de Recolhimento de Antecipação Tributária do ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/lf/page/guia-de-recolhimento-de-antecipacao-tributaria-do-icms-impostos-sobre-circulacao-de-mercadorias-e-servicos)
- [Calculando Antecipação Tributária do ICMS](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/lf/page/calculando-antecipacao-tributaria-do-icms)