Apuração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)

Para gerar a apuração por estimativa acessar o Menu Manutenção>Empresas>Parâmetros Adicionais da Empresa e definir que a empresa está cadastrada como Lucro Real e se o Período de Apuração está marcado como Trimestral. 

 

 Em seguida no menu  Manutenção > Tabelas > Impostos Federais-Estaduais  será necessário criar um imposto para IRPJ e outro para CSLL para que o Sistema possa realizar a impressão das guias de recolhimento e cálculo da estimativa por faturamento bruto. 

   

 No Manutenção > Empresas > Parâmetros Adicionais da Empresa   – aba Impostos e sub aba PIS/COFINS/CSLL/IRPJ configure os impostos criados no item. 

 

 Após o cadastro e configuração, o Sistema estará apto a fazer a apuração e emissão das guias de recolhimento. 

 Para a emissão da guia de Recolhimento acessar o Menu  Relatórios> Guias de Recolhimento> Demais Impostos Federais. 

   

 Posteriormente para parametrizar a ECF (Escrituração Contábil Fiscal), 

 Para a estimativa mensal, o sistema irá verificar os parâmetros da ECF em Utilitários>Exportação de Dados - SPED>Escrituração Contábil Fiscal 

nos Parâmetros para a apropriação de valores para a base de cálculo do imposto (Se Faturamento Bruto ou Balancete de verificação ). 

 

 No Módulo da Contabilidade escriturar o Método de avaliação do estoque final no Menu Manutenção>Empresas> Parâmetros Adicionais da Empresa  aba Informações Adicionais. 

 Para que o registro L200 (que relacionam a metodologia de custeio de estoque) seja transportado corretamente para a ECF, deve-se incluir a informação desejada nos parâmetros do Modulo Contábil. 

 

 O Informativo da composição de Custo – Registro L210 (apresentam as apropriações das contas do grupo de custos). 

 Para a entrega dos registros L210 referente ao detalhamento da composição de custos, o usuário primeiramente deverá acessar o Menu  Manutenção > Relatórios > Composição de Custos  e realizar a parametrização conforme a sua necessidade. 

 Observação 1: As linhas de registros são importados pela tabela disponibilizada e utilizada pela ECF, não cabendo edição pelo usuário. 

 Observação 2: O botão “Novo” da tela cria uma linha com a mesma numeração ao da linha selecionada, esta função será usada quando o usuário possuir a necessidade de definir mais de uma conta ou histórico para o registro. 

 

 Identificar a Conta (Ficha) na parte B – Registro M010 (cadastra os saldos iniciais no período da escrituração das contas da parte B utilizadas no e-Lalur e no e-Lacs ). 

 Para realizar o cadastro das fichas para o controle de saldos a serem compensados em períodos futuros, acesse o Menu  Manutenção > Fichas para o LALUR/LACS. 

 A ECF faz controle distinto de cada ficha, portanto o cadastro no sistema deve ser separado para LALUR e para o LACS. Incluir as fichas conforme a necessidade de cada registro a ser gerado. 

                   

 Os Lançamentos LALUR – Registro M300 (Demonstração do Lucro Real), 

 para realizar os lançamentos referente aos ajustes de exclusão e acréscimo acesse o Menu Movimentação > Escrituração do LALUR > Ajustes do Lucro . 

   

 Os Lançamentos do LACS – Registro M350 (PIS/PASEP Folha de Salários), 

 para realizar os lançamentos referente aos ajustes de exclusão e acréscimo acesse o Menu Movimentação > Escrituração do LACS > Ajustes do Lucro . 

 

 Os Lançamentos do LALUR e LACS na parte ‘B’ sem reflexo na parte ‘A’ – Registro M410 (Natureza da Receita) na LALUR parte B, para realizar os  acesse o Menu Movimentação > Escrituração do LALUR > Parte B . 

 

 Para realizar os lançamentos na parte B do LACS acesse o menu Movimentação > Escrituração do LACS > Parte B . 

 

 Voltando ao Sistema Livros Fiscais os Menus de Apuração do Imposto – Registros N620,N630,N660 e N670. 

 Para as empresas que apuram o Imposto de Renda e a Contribuição social Trimestralmente , o sistema apresentará somente os menus de apuração . 

 Os Menus “Apuração IPPJ” e “Apuração CSLL” são responsáveis pelos registros N630 e N670 do SPED ECF. 

 Acessar o Menu  Movimentação>Apuração- IRPJ/ Apuração- CSLL  e selecione o período que deseja gerar. 

 

   

 

 

 

 Veja também os Itens: 

 

 Apuração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) 

 Guia de Recolhimento do IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social 

 Relatório de IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) 

 Gerando Guia de Recolhimento - IRPJ 

 Gerando a Guia de Recolhimento - Adicional do IRPJ