Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)

Para gerar a apuração por estimativa você deverá acessar o Menu  Manutenção>Empresas>Parâmetros Adicionais da Empresa  e marcar e verificar se a empresa está cadastrada como Lucro Real e se o Período de Apuração está marcado como Trimestral. 

   

 Em seguida no menu  Manutenção > Tabelas > Impostos Federais-Estaduais  será necessário criar um imposto para IRPJ e outro para CSLL para que o Sistema possa realizar a impressão das guias de recolhimento e cálculo da estimativa por faturamento bruto. 

   

 No Manutenção > Empresas > Parâmetros Adicionais da Empresa   – aba Impostos  e sub aba PIS/COFINS/CSLL/IRPJ configure os impostos criados no item. 

 

 Após o cadastro e configuração e escrituração dos Livros, o Sistema estará apto a fazer a apuração e emissão das guias de recolhimento. 

 Para a emissão da guia de Recolhimento acessar o Menu  Relatórios>Guias de Recolhimento>Demais Impostos Federais. 

 

 Posteriormente para parametrizar a ECF ( Escrituração Contábil Fiscal) , para a estimativa mensal , o sistema irá verificar os Parâmetros da ECF em Utilitários>Exportação de Dados - SPED>Escrituração Contábil Fiscal 

nos Parâmetros para a apropriação de valores para a base de cálculo do imposto (Se Faturamento Bruto ou Balancete de verificação). 

 

 No Sistema de Contabilidade escriturar o Método de avaliação do estoque final no Menu  Manutenção>Empresas>Parâmetros Adicionais da Empresa  aba Informações Adicionais. 

 Para que o registro L200 (que relacionam a metodologia de custeio de estoque ) seja transportado corretamente para a ECF, deve-se incluir a informação desejada nos parâmetros do Modulo Contábil. 

 

 O Informativo da composição de Custo – Registro L210 (apresentam as apropriações das contas do grupo de custos). 

 Para a entrega dos registros L210 referente ao detalhamento da composição de custos, o usuário primeiramente deverá acessar o Menu  Manutenção > Relatórios > Composição de Custos  e realizar a parametrização conforme a sua necessidade. 

 Observação 1: As linhas de registros são importados pela tabela disponibilizada e utilizada pela ECF, não cabendo edição pelo usuário. 

 Observação 2: O botão “Novo” da tela cria uma linha com a mesma numeração ao da linha selecionada, esta função será usada quando o usuário possuir a necessidade de definir mais de uma conta ou histórico para o registro. 

 

 Identificar a Conta (Ficha) na parte B – Registro M010 (cadastra os saldos iniciais no período da escrituração das contas da parte B utilizadas no e-Lalur e no e-Lacs). 

 Para realizar o cadastro das fichas para o controle de saldos a serem compensados em períodos futuros, acesse o Menu  Manutenção > Fichas para o LALUR/LACS. 

 A ECF faz controle distinto de cada ficha , portanto o cadastro no sistema deve ser separado para LALUR e para o LACS. Incluir as fichas conforme a necessidade de cada registro a ser gerado. 

 

 Os Lançamentos LALUR – Registro M300 (Demonstração do Lucro Real), para realizar os lançamentos referente aos ajustes de exclusão e acréscimo acesse o Menu Movimentação > Escrituração do LALUR > Ajustes do Lucro . 

 

  Os Lançamentos do LACS – Registro M350 (PIS/PASEP Folha de Salários), para realizar os lançamentos referente aos ajustes de exclusão e acréscimo acesse o Menu Movimentação > Escrituração do LACS > Ajustes do Lucro . 

 

 Os Lançamentos do LALUR e LACS na parte ‘B’ sem reflexo na parte ‘A’ – Registro M410 (Natureza da Receita) na LALUR parte B, para realizar os  acesse o Menu Movimentação > Escrituração do LALUR > Parte B . 

   

 Para realizar os lançamentos na parte B do LACS acesse o menu Movimentação > Escrituração do LACS > Parte B . 

 

 Voltando ao Sistema Livros Fiscais  os Menus de Apuração do Imposto – Registros N620,N630,N660 e N670. 

 Para as empresas que apuram o Imposto de Renda e a Contribuição social Trimestralmente, o sistema apresentará somente os menus de apuração. 

 Os Menus “Apuração IPPJ” e “Apuração CSLL” são responsáveis pelos registros N630 e N670 do SPED ECF. 

 Acessar o Menu  Movimentação>Apuração- IRPJ/ Apuração - CSLL  e selecione o período que deseja gerar. 

 

 

 

 

 

 Veja também os Itens: 

 

 Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) 

 Guia de Recolhimento do IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 

 Relatório de CSLL (Contribuição Social do Lucro Líquido) 

 Relatório de Impostos Retidos - CSLL, COFINS, PIS, IRRF, INSS e ISS 

 Comprovante Anual de Retenção de CSLL, COFINS, PIS e IR