# Escrituração do LALUR - Livro de Apuração do Lucro Real **Escrituração E-LALUR (Livro de Apuração do Lucro Real)** Para a entrega dos registros para **ECF (Escrituração Contábil Fiscal)** Lucro Real será necessária a utilização do **Sistema Fiscal e do Sistema Contábil.** **Modulo Fiscal** 1 – No menu **Manutenção/Empresas/Parâmetros Adicionais da Empresa** [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/fHDimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/fHDimage.png) – aba identificação, foi criada as opções para definição de tipo de apuração dentro do regime Lucro Real. [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/6Y8image.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/6Y8image.png) 2 – Em seguida no menu **Manutenção/Tabelas/Impostos Federais-Estaduais** [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/BBQimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/BBQimage.png) Será necessário criar um imposto para **IRPJ** e outro para **CSLL** para que o Sistema possa realizar a impressão das guias de recolhimento e cálculo da estimativa por faturamento bruto. [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/ujKimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/ujKimage.png) [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/F5Oimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/F5Oimage.png) 3 – no **Manutenção/Empresas/Parâmetros Adicionais da Empresa** [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/sKuimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/sKuimage.png) – aba Impostos e sub aba PIs/Cofins/CSLL/IRPJ configure os impostos criados no item 2. [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/IDKimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/IDKimage.png) Após o cadastro e configuração, o Sistema estará apto a fazer a **apuração e emissão das guias de recolhimento.** 4 – Para realizar a apuração dos Impostos, acesse o link **Movimentação>Apuração IRPJ e Apuração CSLL** – Registros N620,N630,N660 e N670. [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/YJcimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/YJcimage.png)
- Para as empresas que apuram o Imposto de Renda e a Contribuição social pelo período anual e fazem o recolhimento por estimativa, o sistema irá apresentar os menus de “Estimativa e Apuração”, - Para as empresas que apuram o Imposto de Renda e a Contribuição social Trimestralmente, o sistema apresentará somente os menus de apuração - Os menus de “Estimativa Mensal para IPPJ” e “Estimativa Mensal para IPPJ” São responsáveis pelos registros N620 (demonstra o Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e N660 (Demonstra a CSLL) do SPED ECF. - Os Menus “Apuração IPPJ” e “Apuração CSLL” são responsáveis pelos registros N630 e N670 do SPED ECF.
[![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/pTvimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/pTvimage.png) [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/RYqimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/RYqimage.png) 5 – Emissão da guia de recolhimento Para fazer a impressão/visualização da guia de recolhimento acesse o menu **Relatórios/Guias de Recolhimento/Demais Impostos Federais.** [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/awdimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/awdimage.png) [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/2alimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/2alimage.png) 6 – Parametrização da ECF (Escrituração Contábil Fiscal) Observação: Para a estimativa mensal, o sistema irá verificar:
- os parâmetros da ECF em **Utilitários>Exportação de Dados SPED>Escrituração Contábil Fiscal>Parâmetros**
[![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/BC2image.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/BC2image.png) [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/LH2image.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/LH2image.png) **Modulo de Contabilidade** 1 – Método de avaliação do estoque final Para que o registro L200 (que relacionam a metodologia de custeio de estoque) seja transportado corretamente para a ECF, deve-se incluir a informação desejada nos [parâmetros do Modulo Contábil.](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/lf/page/parametros-adicionais-da-empresa) Para isso acesse o menu **Manutenção/Empresas/Parâmetros Adicionais da Empresa** – aba “Informações Adicionais”, e defina a informação desejada: [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/4HAimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/4HAimage.png) 2 – Informativo da composição de Custo – Registro L210 (apresentam as apropriações das contas do grupo de custos). Para a entrega dos registros L210 referente ao detalhamento da composição de custos, o usuário primeiramente deverá acessar o menu **Manutenção/Relatórios/Composição de Custos** [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/zHRimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/zHRimage.png) E realizar a parametrização conforme a sua necessidade. [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/8QXimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/8QXimage.png) Observação 1: As linhas de registros são importados pela tabela disponibilizada e utilizada pela ECF, não cabendo edição pelo usuário. Observação 2: O botão “Novo” da tela cria uma linha com a mesma numeração ao da linha selecionada, esta função será usada quando o usuário possuir a necessidade de definir mais de uma conta ou histórico para o registro. 3 – Identificação da Conta (Ficha) na parte B – Registro M010 (cadastra os saldos iniciais no período da escrituração das contas da parte B utilizadas no e-Lalur e no e-Lacs) Para realizar o cadastro das fichas para o controle de saldos a serem compensados em períodos futuros, acesse o menu **Manutenção/Fichas para o LALUR/LACS.** [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/rIoimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/rIoimage.png) A ECF faz controle distinto de cada ficha, portanto o cadastro no sistema deve ser separado para LALUR e para o LACS. Incluir as fichas conforme a necessidade de cada registro a ser gerado. [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/DE0image.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/DE0image.png) 4 – Lançamentos LALUR – Registro M300 (Demonstração do Lucro Real) Para realizar os lançamentos referente aos ajustes de exclusão e acréscimo acesse o menu **Movimentação/Escrituração do LALUR/Ajustes do Lucro** [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/Wrgimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/Wrgimage.png) [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/CcSimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/CcSimage.png) [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/K3gimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/K3gimage.png) 5 – Lançamentos do LACS – Registro M350 (PIS/PASEP Folha de Salários) Para realizar os lançamentos referente aos ajustes de exclusão e acréscimo acesse o menu **Movimentação/Escrituração do LACS/Ajustes do Lucro** [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/ZUEimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/ZUEimage.png) [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/e9limage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/e9limage.png) [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/pkWimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/pkWimage.png) 6 – Lançamentos do LALUR e LACS na parte ‘B’ sem reflexo na parte ‘A’ – Registro M410 (Natureza da Receita) **LALUR parte B** Para realizar os lançamentos na parte B do LALUR acesse o menu **Movimentação/Escrituração do LALUR/Parte B** [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/2xkimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/2xkimage.png) [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/CcEimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/CcEimage.png) [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/0NBimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/0NBimage.png) **7 – LACS parte B** Para realizar os lançamentos na parte B do LALUR acesse o menu **Movimentação/Escrituração do LACS/Parte B** [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/ztximage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/ztximage.png) [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/WU3image.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/WU3image.png) [![image.png](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/scaled-1680-/7NXimage.png)](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/uploads/images/gallery/2024-10/7NXimage.png) **Veja também o Item:** - [Escriturando o LALUR e o LACS](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/escriturando-o-lalur-e-o-lacs) - [Imprimindo o LALUR e o LACS](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/imprimindo-o-lalur-e-o-lacs) - [Cadastro de Fichas para LALUR E LACS](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/cadastro-de-fichas-para-lalur-livro-de-apuracao-do-lucro-real-e-lacs-livro-de-apuracao-da-base-de-calculo-da-csll) - [Cadastro de Fichas para LALUR e LACS - Detalhamento](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/cadastro-de-fichas-de-lalur-livro-de-apuracao-do-lucro-real-e-lacs-livro-de-apuracao-da-base-de-calculo-da-csll-detalhamento) - [Cadastrando informações para o LALUR - Parte A](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/demonstracao-do-lucro-liquido-lacs-parte-a) - [Demonstração do Lucro Líquido - LACS - Parte A](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/demonstracao-do-lucro-liquido-lacs-parte-a) - [Demonstração do Lucro Líquido - LACS - Parte B](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/demonstracao-do-lucro-liquido-lacs-parte-b) - [Demonstração do Lucro Liquido - LALUR - Parte A](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/demonstracao-do-lucro-liquido-lalur-parte-a) - [Demonstração do Lucro Líquido - LALUR - Parte B](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/demonstracao-do-lucro-liquido-lalur-parte-b-3l1) - [Livro de Apuração da Contribuição Social (LACS) - Parte A](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/livro-de-apuracao-da-contribuicao-social-lacs-parte-a) - [Livro de Apuração da Contribuição Social (LACS) - Parte B](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/livro-de-apuracao-da-contribuicao-social-lacs-parte-b) - [Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR - Parte A](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/livro-de-apuracao-do-lucro-real-lalur-parte-a) - [Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR - Parte B](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/livro-de-apuracao-do-lucro-real-lalur-parte-b) - [Escrituração do LALUR ](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/escrituracao-do-lalur-livro-de-apuracao-do-lucro-real) - [LALUR - Livro de Apuração do Lucro Real](https://autoatendimento.grupoallegus.com.br/books/cb/page/lalur-livro-de-apuracao-do-lucro-real)